外贸元哥 · 十年磨一剑

外贸出口首笔退税资料及流程

退税前提：

退税主体一定要是一般纳税人(小额跨境电商有其他政策)
如果不是，可以去行政服务大厅升级/网上自助操作，并办理出口退税相关资质（并不难，全程可线上办理，AI会给到详细步骤）。
出口退税资料办理流程视频讲解：出口退税资质办理

退税原则及资料清单：

✅ 资金流一致性：谁收汇谁报关退税。客户外汇/离岸账户外汇 → 报关单位收外汇/离岸人民币 → 结汇人民币 → 工厂人民币（当然这里也可以是贸易公司）；（离岸账户外汇可能存在外汇管制，首笔退税尽量不用，不然资料审核会比较麻烦），参考：外贸公司如何合规收外汇
✅ 货物流一致性：谁收货款谁开票。很多小工厂是小规模纳税人，开不了增值税专用发票，首笔退税务必找真实能生产，真实能开增值税专用发票的一般纳税人工厂合作；切忌货款打给小规模纳税人工厂，最后开票是另外一家公司开的票。核心就是杜绝虚开票骗税。首笔退税一定会函调，且函调周期会比较长。
✅ 首笔退税资料清单：整体会追溯“采购环节”、“销售环节”、“报关环节”、“退税企业自身情况”的合规情况。

实操建议：

不懂就多问：
⭐️ ①问税管员：一般情况下，有报关之后，税务局会主动联系企业调整税务科，这时候可以详细咨询对应的税管员，他们会给到如上图一样的详细资料清单，各地区要求可能不同，但主旨是合规；
⭐️ ②问代账公司：一般情况下，代账公司会提供退税代理服务，一般是在代账年费之外，按照退税笔数计费，首笔会贵一些，一般800元/首笔，后面基本在300-500元/笔不等，也有一些黑心代账公司会按退税金额的一定比例收费。大家尽量找本地小一点的代记账公司代账，那种业务员一堆的代账公司，一般都是逮着一个客户就割，收费比较贵（因为要养活的人多）；
⭐️ ③问豆包：真的能给到很详细的解答。

自身合规：
⭐️ ①基本面合规：历史报税正常，有劳动合同、发工资、交社保，有办公场地（税务局会实地查看）；
⭐️ ②客户来源清晰：能讲清楚客户是怎么来的（怎么建联的，沟通的重点细节等等）；
⭐️ ③业务过程合规：重点阐述找工厂的严谨性，找代理记账，代理报关等代理的严谨性，突出业务全流程合规。

资料提交：
⭐️ ①线下提交资料：按照上图的清单，打印全部资料，并盖公章，交税管员线下审核。
⭐️ ②线上提交资料：线下审核通过后，再进行线上提交（首笔代账公司代操作，后续自己也可以学会，不是太难）。
⭐️ 特别说明：各地区税务局操作流程可能不同，具体以咨询当地税务局税管员告知为准。